Deducción por vivienda habitual: ¿todavía puedo aplicarla en 2026? — CalculaTuDinero.net
Sí, la deducción por inversión en vivienda habitual sigue aplicándose en 2026, pero solo para quienes compraron su vivienda antes del 1 de enero de 2013 y han venido deduciéndose en ejercicios anteriores. La deducción es del 15% sobre un máximo de 9.040 euros anuales, lo que permite un ahorro de hasta 1.356 euros al año. Si cumples los requisitos, es una de las deducciones más potentes del IRPF.
El régimen transitorio: solo compras pre-2013
La deducción por vivienda habitual se eliminó con efectos desde el 1 de enero de 2013, pero se estableció un régimen transitorio para proteger a quienes ya la venían aplicando. Para mantener el derecho necesitas cumplir todos estos requisitos:
- Compraste la vivienda antes del 1 de enero de 2013.
- Te dedujiste por ella en la declaración de 2012 o en alguna declaración anterior.
- La vivienda sigue siendo tu residencia habitual (vives en ella de forma permanente durante al menos 3 años desde la compra).
Si dejaste de deducirte en algún ejercicio pudiendo hacerlo, pierdes el derecho para los ejercicios siguientes. Este es un error que cometen algunos contribuyentes al confirmar el borrador sin revisar.
Cuánto puedes deducirte
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Porcentaje de deducción | 15% (9,5% estatal + 5,5% autonómico aprox.) |
| Base máxima de deducción | 9.040 €/año |
| Ahorro máximo anual | 1.356 € |
La base de deducción incluye:
- Amortización del capital de la hipoteca (la parte que no son intereses).
- Intereses del préstamo hipotecario.
- Gastos asociados: seguro de vida vinculado a la hipoteca, seguro del hogar si es obligatorio por el banco, gastos de constitución del préstamo.
Ejemplo práctico
Pedro compró su vivienda en 2010 por 180.000 € con una hipoteca. En 2025 paga:
- Cuotas hipotecarias anuales: 8.400 € (5.600 € de capital + 2.800 € de intereses)
- Seguro de vida vinculado: 240 €
- Total base de deducción: 8.640 €
Deducción: 8.640 × 15% = 1.296 €
Si Pedro pagara cuotas hipotecarias de 10.000 € al año, la base se limitaría a 9.040 € y la deducción máxima sería de 1.356 €.
Amortización anticipada para maximizar la deducción
Si tus cuotas anuales no llegan a 9.040 €, puedes hacer una amortización anticipada parcial de la hipoteca antes de fin de año para alcanzar ese límite y aprovechar la deducción al máximo.
Ejemplo: Ana paga 7.200 € anuales de hipoteca. Si antes del 31 de diciembre amortiza anticipadamente 1.840 €, alcanza los 9.040 € y su deducción sube de 1.080 € a 1.356 €. Gana 276 € extra en la declaración.
Esta estrategia tiene doble beneficio: reduces tu deuda hipotecaria (ahorras intereses futuros) y aumentas la deducción fiscal. Puedes calcular el ahorro en intereses con nuestra calculadora de hipoteca.
Situaciones especiales
Declaración conjunta
En tributación conjunta, el límite de 9.040 € es por declaración, no por contribuyente. Si ambos cónyuges son copropietarios y pagan la hipoteca, el máximo conjunto sigue siendo 9.040 €. En tributación individual, cada uno aplica la deducción sobre su 50% de las cuotas pagadas.
Divorcio o separación
Si tras el divorcio uno de los cónyuges abandona la vivienda, pierde el derecho a la deducción (ya no es su vivienda habitual). El que sigue viviendo en ella mantiene el derecho, pero solo puede deducirse por la parte de las cuotas que efectivamente paga.
Cambio de hipoteca o subrogación
Si renegociaste la hipoteca, la cambiaste de banco (subrogación) o la novaste, sigues manteniendo el derecho a la deducción siempre que el préstamo se destine íntegramente a la misma vivienda habitual.
Cómo aplicarla en la declaración
- En Renta WEB, ve al apartado de deducciones por inversión en vivienda habitual.
- Introduce los importes pagados en el año: amortización, intereses y gastos.
- El programa calcula automáticamente la deducción aplicando el límite de 9.040 €.
- Verifica que el borrador no haya omitido esta deducción (es un error frecuente si Hacienda no tiene datos de tu hipoteca actualizados).
Si quieres comprobar cómo esta deducción afecta a tu resultado, usa la calculadora de IRPF. Y para el contexto completo de la campaña, consulta nuestra guía de la declaración de la renta.