Cómo se calcula la retención de IRPF en tu nómina — CalculaTuDinero.net
La retención de IRPF en tu nómina es el porcentaje que tu empresa descuenta cada mes a cuenta del impuesto sobre la renta que deberás pagar en la declaración anual. Se calcula teniendo en cuenta tu salario bruto, situación familiar, tipo de contrato y comunidad autónoma, y su objetivo es que al hacer la renta no tengas que pagar (ni te devuelvan) una cantidad elevada.
Los factores que determinan tu retención
Tu empresa calcula la retención aplicando el algoritmo oficial de Hacienda (Agencia Tributaria), que tiene en cuenta:
- Retribución total anual: tu salario bruto más complementos, pagas extras, dietas sujetas a IRPF, etc.
- Situación personal: si eres soltero, casado con cónyuge sin ingresos superiores a 1.500 €/año, o si tienes discapacidad.
- Hijos y ascendientes a cargo: cada hijo menor de 25 años (o mayor con discapacidad) que conviva contigo reduce la retención.
- Tipo de contrato: los contratos temporales de duración inferior a un año tienen una retención mínima del 2%.
- Comunidad autónoma: la escala autonómica de IRPF varía significativamente entre comunidades.
Ejemplo práctico paso a paso
Supongamos un trabajador soltero sin hijos en la Comunidad de Madrid con un salario bruto de 30.000 €/año:
- Rendimientos íntegros: 30.000 €.
- Seguridad Social (cuota obrera ~6,45%): -1.935 €.
- Rendimientos netos del trabajo: 28.065 €.
- Reducción por rendimientos del trabajo: -3.500 € (aprox., varía según el importe exacto).
- Base liquidable: ~24.565 €.
- Mínimo personal: 5.550 €.
- Se aplican los tramos estatales y autonómicos a la base menos el mínimo.
- Cuota resultante: ~3.700 €.
- Tipo de retención: 3.700 / 30.000 = ~12,3%.
Esto significa que cada mes le descontarían unos 307 € de IRPF en la nómina. Puedes calcular tu cifra exacta con la calculadora de IRPF.
Cuándo cambia tu retención
La empresa debe recalcular tu retención cuando:
- Te suben el sueldo o recibes un bonus.
- Cambias de situación familiar (boda, nacimiento de hijo, divorcio).
- Solicitas voluntariamente un tipo más alto.
- Al inicio de cada año fiscal.
Cada vez que haya un cambio, la empresa ajusta el porcentaje para que el total retenido al final del año coincida lo más posible con tu cuota real de IRPF.
Cómo verificar que tu retención es correcta
Para comprobar tu retención:
- Consulta tu nómina: el porcentaje aparece en la columna de deducciones junto al concepto “I.R.P.F.”.
- Usa el simulador de la Agencia Tributaria (Renta WEB Open) o nuestra calculadora de salario neto para verificar el cálculo.
- Compara el porcentaje con la tabla de retenciones de Hacienda.
Si detectas un error, comunícalo al departamento de Recursos Humanos. La empresa está obligada a aplicar el tipo correcto.
¿Puedes pedir que te retengan más o menos?
Puedes solicitar a tu empresa que te aplique un tipo de retención superior al que le corresponde, presentando el modelo 145 con esa petición. Esto es útil si tienes otros ingresos (alquiler, inversiones) y quieres evitar un pago grande en la declaración.
Sin embargo, no puedes pedir una retención inferior al tipo mínimo que marca Hacienda. Los mínimos son:
- 2% para contratos temporales de menos de un año.
- 15% para profesionales autónomos (como tipo general de retención en facturas).
- El tipo resultante del algoritmo oficial para contratos indefinidos.
Retención y declaración de la renta
La retención es un pago a cuenta. Cuando hagas la declaración de la renta, la Agencia Tributaria calculará tu cuota real y descontará todo lo que ya te retuvieron. Si te retuvieron de más, te devuelven. Si retuvieron de menos, pagarás la diferencia.
Una retención bien ajustada significa que en la declaración el resultado será cercano a cero, ni a pagar ni a devolver. Así no le haces un préstamo gratuito a Hacienda ni te llevas un susto en junio.