Gastos deducibles para autónomos en 2026: guía completa — CalculaTuDinero.net
Los gastos deducibles para autónomos en España son aquellos directamente vinculados a la actividad profesional, correctamente justificados con factura y registrados en la contabilidad. Deducirlos correctamente reduce tu base imponible del IRPF y te permite recuperar el IVA soportado, lo que puede suponer un ahorro de varios miles de euros al año. La clave está en que el gasto sea real, esté documentado y guarde relación directa con tu negocio.
Requisitos generales para deducir un gasto
Para que Hacienda acepte un gasto como deducible, debe cumplir tres condiciones:
- Vinculación a la actividad: debe ser necesario para generar tus ingresos profesionales
- Justificación documental: necesitas factura completa (no vale un tique simple para gastos superiores a 400 €)
- Registro contable: debe estar anotado en tu libro de gastos e ingresos
Gastos deducibles más habituales
Cuota de autónomos
La cuota mensual de la Seguridad Social es 100% deducible. Con el sistema de tramos por ingresos reales vigente en 2026, la cuota varía entre 200 € y 590 €/mes según tu rendimiento neto. Consulta los tramos actuales en nuestra guía de cuotas de autónomos 2026.
Local u oficina
El alquiler, suministros, mantenimiento y seguro de un local comercial o coworking son 100% deducibles. Si trabajas desde casa, puedes deducir el porcentaje de la vivienda afecto a la actividad (normalmente entre el 15% y el 30% de la superficie total). Desde 2018, sobre esa proporción puedes deducir el 30% de los suministros (luz, agua, gas, internet).
Ejemplo: si tu casa tiene 90 m² y tu despacho ocupa 15 m² (16,7% de la superficie), y pagas 150 €/mes de suministros: puedes deducir 150 × 16,7% × 30% = 7,50 €/mes en suministros. Además, el 16,7% del alquiler o de la amortización de la vivienda si es en propiedad.
Material y herramientas
Todo el material necesario para tu actividad: ordenador, software, herramientas, material de oficina. Los bienes de inversión superiores a 300 € (sin IVA) se amortizan a lo largo de varios años según tablas oficiales (un portátil se amortiza en 4-6 años al 25% anual, por ejemplo).
Transporte y vehículo
Si usas tu vehículo para la actividad, la deducibilidad tiene matices:
- IVA del vehículo: deducible al 50% salvo que demuestres uso 100% profesional (difícil si no eres transportista, comercial o repartidor)
- Gasolina, seguro, mantenimiento: misma regla del 50%
- Peajes, parking, transporte público: 100% deducible si está vinculado a desplazamientos profesionales
Dietas y manutención
Puedes deducir gastos de comida cuando estés desplazado de tu municipio de trabajo, con estos límites diarios:
- En España: 26,67 €/día (48,08 € si pernoctas fuera)
- En el extranjero: 48,08 €/día (91,35 € si pernoctas fuera)
Requisito imprescindible: pagar con tarjeta o medio electrónico vinculado a tu cuenta profesional.
Seguros profesionales
Seguro de responsabilidad civil, seguro de accidentes, seguro de salud (deducible hasta 500 €/año por asegurado, incluyendo cónyuge e hijos menores).
Formación profesional
Cursos, congresos, libros y suscripciones relacionados directamente con tu actividad son deducibles. Un diseñador puede deducir un curso de UX; un abogado, una suscripción a una base de datos jurídica.
Servicios profesionales
Asesoría fiscal, abogado, gestoría, servicios de marketing, hosting web, herramientas SaaS vinculadas al negocio.
Errores que debes evitar
- Deducir gastos personales como profesionales: Hacienda revisa facturas de restaurantes, ropa y electrónica con especial atención
- No tener factura completa: un tique de caja no sirve como justificante para gastos significativos. Pide siempre factura con tu NIF
- Deducir el 100% del vehículo sin justificación: salvo actividades de transporte, Hacienda aplica el 50% automáticamente
- Olvidar registrar gastos pequeños: cuotas de apps, dominios web, comisiones bancarias. Son deducibles y suman
Cuánto puedes ahorrar deduciendo bien
Un autónomo que factura 40.000 € brutos al año y tiene 12.000 € en gastos deducibles correctamente documentados, paga IRPF sobre 28.000 € en lugar de 40.000 €. Con un tipo marginal del 30%, eso supone un ahorro de 3.600 €/año en impuestos.
Estima cuánto necesitas facturar después de impuestos y gastos con nuestra calculadora de facturación para autónomos y consulta cómo afecta tu cuota a tu planificación en la calculadora de cuota de autónomos.